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2016建筑业“营改增”政策大型公益性讲座培训内容
发布日期:2016/4/6??????来源:纳税人联合会??????点击:1198

建筑业“营改增”政策大型公益性讲座培训内容

随着财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件的出台,我国从2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点工作,试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业及生活服务业。

???建筑行业营改增的全面实施,将会给企业纳税管理带来巨大变化,不仅仅是税种发生变化,纳税人身份、纳税地点、税额计算、纳税申报、会计核算、税收征管模式、发票管理等诸方面都将发生重大变化。

为帮助建筑行业准确理解和把握营改增政策的核心内容,解决实际操作中的重点、难点和疑点问题,顺利平稳渡过营改增过渡期,由国家税务总局大连培训中心的专业讲师团队为您准确剖析建筑行业营改增政策精髓、分享过渡期应对技巧,为您的企业有效防范和控制涉税风险,实现理性纳税筹划提供最大帮助。

【参会对象】

各建筑安装企业负责人、财务总监、财务部长、税务经理、主管会计以及会计师事务所、税务师事务所、会计代理公司的专业人员。

【行业范围】

?从事建筑、安装、修缮、装饰和其他工程作业的企业

【讲座内容】

一、建筑行业营改增政策的衔接

??1.新老项目如何界定?

??2.建筑工程老项目如何纳税?适用一般计税方法还是简易计税方法?

??3.未付款的建材能否等至营改增之后取得专用发票抵扣进项税?

??4.营改增前签订的合同是否需要修改?哪些条款需要增加?

二、建筑行业增值税纳税人和扣缴义务人

1.营改增纳税人的类型与认定条件是什么?纳税人身份是否具有可选择性?

2.扣缴义务人的相关规定及风险防范

3.没有取得销售额前是否可以认定为一般纳税人?

4.工程挂靠经营如何确定纳税入?营改增后的最大风险是什么?如何规避?

三、建筑行业增值税的应税范围及税率

1.建筑行业增值税应税范围如何规定?

2.建筑行业哪些行为属于视同销售行为应缴纳增值税?

3.建筑行业税率与征收率是如何规定的?其各自的适用条件是什么?

4.混合销售和兼营的税率适用有何重大变化?

四、建筑行业增值税应纳税额和计税方法

1.什么是一般计税方法和简易计税方法?

2.计税方法如何选择?建筑企业一般纳税人可否选择简易办法计税?

3.小规模纳税人期间,一次性销售额超过认定标准时,如何适用税率?

五、建筑行业销售额的确定

1.建筑行业应税销售额如何确定? ?

2.清包工建筑工程和甲供工程在销售额的确定上营改增前后有何重大变化?对建筑公司有何影响?

3.建筑行业视同销售行为的销售额如何确认? ?

4.建筑公司分包工程如何确认销售额?

六、建筑行业进项税额抵扣

1.准予抵扣的进项税额范围及扣除凭证;哪些进项税额不得抵扣?差旅费可以抵扣进项吗?

2.混合销售业务营改增后如何开具发票和抵扣进项税额?

3.以不动产、机器设备作价出资的情况,是否可以抵扣进项税额?

4.支付的劳务派遣费能否抵扣进项税额?

5.从适用简易办法计税的一般纳税人购进货物或劳务可否取得增值税进项发票?

6.企业购买不动产可否抵扣进项?抵扣方法有何特殊规定?

七、建筑行业纳税地点及纳税义务发生时间

1.营改增后建筑行业纳税地点的规定有何重大变化?对建筑企业挂靠经营有何影响?

2.建筑公司异地施工项目的纳税地点如何确定?如何开具专用发票?在预征地缴纳税款大于在机构所在地计算的实际税款如何处理?

3.建筑行业纳税义务发生时间如何确定?何时开具发票?建筑公司分期结算如伺确定纳税义务发生时间?

八、建筑行业会计处理与纳税申报

1.与增值税相关的会计科目设置及核算

2.发票管理及风险管控?

3.纳税申报表的填报说明